Transferencia al fallecimiento - TOD La transferencia al fallecimiento (TOD) permite que los beneficiarios reciban bienes en el momento de la muerte de la persona sin pasar por una sucesión. Esta designación también permite al titular de la cuenta o propietario de la seguridad especificar el porcentaje de activos que recibe cada beneficiario designado, lo que ayuda al ejecutor a distribuir los bienes de las personas después de la muerte. Con el registro de TOD, los beneficiarios nombrados no tienen acceso ni control sobre los bienes de una persona mientras la persona esté viva. DESAPARECER Traspaso por Muerte - TOD Es importante que los beneficiarios sean conscientes de los bienes que heredarán para que puedan prepararse con anticipación. Ejemplos de Transferencia en Activos de Muerte Las cuentas de jubilación individuales (IRA, por sus siglas en inglés), 401 (k) y otras cuentas de retiro son transferibles al morir. Una persona soltera puede elegir a alguien como beneficiario. Sin embargo, un cónyuge de personas casadas puede tener derechos sobre algunas o todas las cuentas de jubilación. Un cónyuge sobreviviente tiene más opciones para retirar dinero que otros beneficiarios. El beneficiario nombrado puede reclamar el dinero directamente del custodio de la cuenta. La Ley Uniforme de Transferencia de Valores de Valores permite a los propietarios nombrar beneficiarios de sus acciones, bonos o cuentas de corretaje. El proceso es similar a una cuenta bancaria de pago a la muerte. Cuando el propietario de la cuenta se registra con el corredor de bolsa o la compañía, el inversionista toma la propiedad en forma de beneficiario. Cuando se emiten los papeles que muestran la propiedad, enumeran a los beneficiarios designados. Tras la notificación de la muerte de un titular de una cuenta, la empresa solicita un certificado de defunción, una carta de nombramiento de corte actual, un poder notarial, una declaración jurada de domicilio u otros documentos como prueba de muerte. Los documentos requeridos dependen del tipo de cuenta, tal como una cuenta única o conjunta, si uno o ambos titulares de cuenta han fallecido, y si la cuenta es una cuenta de fideicomiso y el fideicomisario o otorgante es fallecido. Las firmas pueden rechazar documentos si no están firmados en la capacidad apropiada, tal como por el albacea, superviviente o fideicomisario, si los formularios se completan incorrectamente, como transponiendo números de certificado, si la información ha sido alterada o si los documentos son Obsoleto o falta el sello de la corte necesario. Por estas razones, una persona debe prestar mucha atención al tener formularios completados y presentados. Nuevas Cuentas y Actividad En la mayoría de los casos, se crea una nueva cuenta para el beneficiario y se transfieren los valores de las personas fallecidas. Normalmente, no se puede comprar, vender, transferir la cuenta a otra empresa u otras actividades hasta que la cuenta esté abierta y se haya establecido la autoridad legal. Abrir una nueva cuenta implica llenar una solicitud y hacer que el beneficiario proporcione información sobre sí mismo y tome decisiones sobre la cuenta. Los corredores utilizan la información para aprender sobre el propietario de la cuenta, satisfacer sus necesidades financieras y cumplir con las obligaciones legales y reglamentarias. Lo que sucede con la propiedad de las acciones después de que una persona muera No tiene que ser complicado. Cuando una persona fallece, la transferencia de propiedad de la acción dependerá de las disposiciones hechas por el fallecido antes de su fallecimiento. Si una persona casada que tenía acciones conjuntamente con un cónyuge muere, entonces el cónyuge superviviente normalmente se convierte en el único dueño de esas acciones. Sin embargo, el proceso es diferente si el difunto tenía acciones por su cuenta. Transferencia de existencias a un beneficiario Si una persona que posee acciones designa a un beneficiario antes de su muerte, entonces ese beneficiario se convierte en el propietario de la acción una vez que el titular pasa. La mayoría de los expertos legales y financieros recomiendan nombrar un beneficiario de la transferencia en la muerte para evitar el proceso de la sucesión. Transferencia Uniforme en la Ley de Registro de la Seguridad de la Muerte Muchos estados han adoptado la Ley de Registro de la Transferencia Uniforme sobre la Seguridad de la Muerte, que permite a los inversionistas designar a un beneficiario de transferencia en la muerte (TOD) por las acciones que posean. Esto permite al beneficiario recibir esas existencias automáticamente una vez que el titular fallece. Las acciones no tienen que ser enumerados en las personas fallecidas, lo que significa que pueden ser transferidos sin tener que pasar por la sucesión. Si se nombra un beneficiario de TOD, después de que el titular de la acción muere, sus valores se transfieren inmediatamente a la parte designada, el albacea o administrador de la propiedad de los dueños originales no necesita tomar ninguna medida para facilitar la transferencia. Lo único que un beneficiario de TOD necesita hacer es volver a registrar las acciones en cuestión en su nombre, lo que generalmente implica el envío de una copia del certificado de defunción anterior de los poseedores y una forma de identificación apropiada a un agente de transferencia (una persona a cargo De mantenimiento de registros de propiedad de acciones), que puede completar la transferencia. El proceso de la sucesión Si una persona que tiene acciones pasa sin nombrar un beneficiario de TOD, entonces el proceso de la sucesión debe iniciarse. Probate es un proceso legal para la liquidación de una finca de personas fallecidas. Cuando una persona deja las existencias detrás, un tribunal de sucesiones debe primero determinar quién obtiene las acciones y luego dirigir al ejecutor de la finca para transferir la propiedad en consecuencia. Para facilitar una transferencia, el albacea necesitará una copia de la carta de los fallecidos o una carta del tribunal de sucesiones confirmando que el beneficiario en cuestión es realmente la persona con derecho a recibir las acciones. El ejecutor debe enviar estos documentos a un agente de transferencia, que puede completar la transferencia de propiedad. Este artículo es parte de The Motley Fools Knowledge Center, que fue creado sobre la base de la sabiduría recogida de una fantástica comunidad de inversores. Me encanta escuchar tus preguntas, pensamientos y opiniones en el Centro de Conocimiento en general o en esta página en particular. Su contribución nos ayudará a ayudar al mundo a invertir, mejor Envíenos un correo electrónico a knowledgecenterfool. Gracias - y Fool on Pruebe cualquiera de nuestros servicios de boletín Foolish gratis durante 30 días. Tontos no todos pueden tener las mismas opiniones, pero todos creemos que teniendo en cuenta una amplia gama de ideas nos hace mejores inversores. The Motley Fool tiene una política de divulgación. LA EMPRESA BOEING NO CUALITA LA OFERTA DE OPCIÓN DE ACCIÓN NOTIFICACIÓN DE TÉRMINOS Como parte del Programa de Compensación Ejecutiva, se le ha otorgado la opción de comprar acciones ordinarias de la Compañía como sigue: Número de Acciones Sujeto a Opción : LaquoStockOptionsraquo shares Precio de ejercicio: xx. xx El precio de ejercicio representa el valor justo de mercado de las acciones de Boeing en la fecha de concesión. Para los fines de esta subvención, el valor justo de mercado se define como el promedio de los precios de cotización altos e inferiores por acción de las acciones ordinarias de la Compañía en la Bolsa de Nueva York durante las operaciones de la sesión regular durante un solo día de negociación. La concesión de la opción se realiza de conformidad con el Plan de Acciones de Incentivos 2003 de la Compañía Boeing, tal como enmendado y actualizado a partir del 23 de febrero de 2009 (el Plan 147). Los términos y condiciones de la opción de compra de acciones son los establecidos en el Plan y en este aviso. Si hay alguna incoherencia entre los términos de este aviso y los términos del Plan, los términos del Plan146 controlarán. Una copia del Resumen del Plan se adjunta a este aviso. El ejercicio total o parcial de esta opción de compra de acciones constituye la aceptación de todos los términos y condiciones de la concesión de la opción. Para los propósitos de esta notificación, el término "Compañía" significa "La Compañía Boeing" o una subsidiaria de la Compañía Boeing, cualquiera que sea su empleo de vez en cuando. Tipo de Opción: La opción se otorga como una Opción de Acción No Calificada y está sujeta a la Sección 83 del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos. Las opciones sobre acciones no calificadas se consideran ingresos ordinarios cuando se ejercen y se gravan en consecuencia. El importe de los ingresos ordinarios es la diferencia entre el precio de ejercicio (o precio de la subvención) y el precio en la fecha en que se ejerce la opción o una parte de ella. Fecha de la donación: La fecha de la concesión de la opción de compra de acciones es la fecha de inserción de la donación. Adquisición y Ejercicio: Para establecer un derecho adquirido a cualquier parte de la opción, usted debe permanecer empleado por la Compañía por al menos un año a partir de la fecha de la concesión. Si permanece empleado por la Compañía durante un año después de la fecha de la concesión y la opción de compra de acciones no ha expirado de otro modo, la opción de compra de acciones se convertirá en adquirida y ejercitable de acuerdo con el siguiente calendario: Ajuste en Número de Acciones Sujeto a Opción: El número de acciones sujetas a esta opción se ajustará proporcionalmente a cualquier aumento o disminución del número de acciones emitidas de acciones de Boeing resultante de cualquier desdoblamiento, combinación o canje de acciones, consolidación, escisión o recapitalización de acciones, Ajuste del capital. Si su empleo termina por cualquier motivo antes del primer aniversario de la fecha de otorgamiento, la opción de compra de acciones y todos los derechos para ejercer la opción terminarán completamente al terminar su empleo. Después del aniversario de un año de la fecha de la concesión, si su empleo con la Compañía termina por cualquier razón antes de la fecha en que la opción se convierte en 100 adquirida y ejercible de acuerdo con el cronograma bajo 147Vestir y Ejercitarse148, la parte no adquirida de la La opción de compra de acciones no se otorgará y la parte no adquirida de la opción y todos los derechos a la parte no adquirida terminarán completamente al terminar su empleo. Cuando la opción adquirida caduca: Mientras permanezca empleado por la Compañía, la opción de compra expirará después de 10 años a partir de la fecha de otorgamiento (o inserte Fecha 10 años desde la fecha de concesión). Si su empleo con la Compañía termina debido a muerte, incapacidad, retiro o despido. La parte adquirida de la opción expirará a más tardar 5 años desde su fecha de terminación e insertar 10 años a partir de la fecha de la concesión. Si su empleo con la Compañía termina debido a renuncia voluntaria. La parte adquirida de la opción expirará a más temprano de 90 días a partir de su fecha de terminación e insertar 10 años desde la fecha de la concesión. El término "retiro148" significa la jubilación en las condiciones que cumplen con los términos de la Compañía146s o el plan de pensiones de beneficio definido de la subsidiaria 146 en el cual usted participa. Si usted es un ejecutivo que no es elegible para participar en un plan de pensión de beneficios definidos, 147retiración148 significa la terminación del empleo voluntariamente por usted, después de haber alcanzado (i) 55 años con 10 años de servicio, o (ii) 62 años con Un año de servicio. 147Disabilidad148 aquí significa una discapacidad que le da derecho a beneficios bajo la póliza de discapacidad a largo plazo patrocinada por la Compañía o una de sus subsidiarias que se aplica a usted. Si su empleo con la Compañía termina por razones distintas a la muerte, invalidez, jubilación, despido o renuncia voluntaria (como por causa), la parte adquirida de su opción expirará a su terminación. Es su responsabilidad ser consciente de la fecha de vencimiento de una opción, de modo que pueda considerar si debe o no ejercer su opción antes de que expire. Ejercicio: Durante su vida sólo usted, su tutor o su representante legal puede ejercer la opción de compra de acciones. El Plan permite el ejercicio de la opción de compra de acciones por el representante personal de su patrimonio o su beneficiario después de su fallecimiento. Esta opción sólo podrá ejercerse para acciones enteras y no podrá ejercerse por menos de un número razonable de acciones en cualquier momento, según lo determinado por el Comité de Compensación. Transferencia: La opción de compra de acciones no es transferible excepto por voluntad o leyes aplicables de ascendencia y distribución. Clawback Policy: Esta opción de compra de acciones está sujeta a la Clawback Policy adoptada por el Consejo de Administración de la Compañía, que establece lo siguiente: En cualquier circunstancia apropiada, el Consejo exigirá el reembolso de cualquier incentivo anual o incentivo a largo plazo a un (2) la Junta determina que el ejecutivo cometió una mala conducta intencionada que causó la pérdida de los resultados financieros de la Compañía, O sustancialmente causado la necesidad de la reexpresión sustancial y (3) un pago menor habría sido hecho al ejecutivo basado en los resultados financieros reexpresados. En cada caso, la Compañía procurará, en la medida de lo posible, recuperar del ejecutivo individual el monto por el cual los pagos de incentivos del ejecutivo individual para el período relevante exceden el pago menor que se hubiera realizado sobre la base de los resultados financieros reexpresados. Para los propósitos de esta política, el término "oficial ejecutivo" significa cualquier funcionario que haya sido designado como un oficial ejecutivo por la Junta. Información adicional acerca de las opciones sobre acciones de Boeing, incluido su informe de estado actual de la opción de compra de acciones, se le proporcionará anualmente. Otras preguntas sobre las opciones sobre acciones pueden ser dirigidas a la Oficina de Administración de Opciones de Acciones por correo electrónico en stockoptionsboeing o contestadas visitando el sitio web interno de Boeing stockoptions. web. boeing.
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